«Банк как фактор риска»

Журнал «Туристический олимп», апрель-май 2006 г.

Успешный бизнес – это не только красивый офис, грамотные сотрудники и хорошая клиентура. Небольшие, средние, да и крупные компании очень зависимы от многих факторов, которые, казалось бы, не связаны напрямую с их деятельностью. О том, что обеспечить финансовую безопасность бизнеса поможет своевременное привлечение финансового консультанта, размышляет наш эксперт Павел Гагарин.

Финансовая безопасность небольшой или средней компании зависит не только от того, как она ведёт свою бухгалтерию, но и от многих внешних условий. Так, вполне стабильная и процветающая фирма может понести существенные убытки, а то и вовсе обанкротиться, всего лишь из-за неверного выбора банка, на счетах которого размещены активы компании. Клиент, выбирая банк для обслуживания своего расчетного счета и приобретения других банковских продуктов, должен отдавать себе отчет в том, что его, клиента, финансовое благополучие, а значит и весь бизнес, часто на 50-100% зависит от состояния этой кредитной организации, от величины ее текущей ликвидности. Можно подать в суд на банк-должник, можно даже через несколько месяцев взыскать с него деньги, которые он должен, и даже с процентами. Но бизнес необходимо вести сегодня, сейчас, в том числе осуществлять и принимать платежи на расчетный счет. Выдержит ли бизнес отсутствие значительной доли оборотного капитала в течение месяцев? Как показывает практика, далеко не всегда.

Каждый «кандидат» на роль хранителя ваших финансов обязан пройти проверку на соответствие вашим нуждам: качественное и быстрое обслуживание за небольшие комиссионные, возможность кредитования, если требуется – внешнеэкономические операции и прочие виды сервиса, менее распространенные, но необходимые вашей компании. Скорее всего, десятки банков предоставят к вашим услугам все требуемое, но нестабильность рынка и изменчивость его банковского сегмента подсказывают: прежде всего, банк должен быть надежным предприятием с минимальной вероятностью потерять устойчивость от движения рынка или же в результате различных кризисов. Можно и нужно найти способы обезопасить свою компанию от банковских потрясений, несмотря на то, что сегодня нет ни одного банка с нулевым риском (за исключением Сбербанка, который не подходит динамичной современной компании по другим показателям).

В круг исследования прежде всего стоит включить банки, подходящие вам по размерам. Небольшой банк не в силах обслуживать крупное предприятие без риска переложить на ваши плечи собственные финансовые проблемы. И наоборот, небольшая или средняя компания «потеряется» для руководства большого банка в толпе таких же вкладчиков.

Таким образом из общей массы отбирается 10-15 подходящих по финансовым параметрам банков. Этот отбор делается на основе информации, взятой из специализированных журналов, публикующих банковские рейтинги с такими параметрами, как сумма обязательств банка, размер собственного капитала, остатки по расчетным счетам клиентов, общая валюта баланса и некоторые другие.

По закону каждый банк обязан проходить ежегодный аудит. При этом финансовая отчетность и отчеты аудиторов публикуются. Опытный финансовый консультант поможет, проанализировав эту информацию, выбрать 3-5 банков для их последующего изучения.

Потенциального клиента должно заинтересовать, насколько деятельность банка вписывается в рамки закона. Например, обслуживание фирм-однодневок, вся жизнь которых уходит на «черный» нал, «серый» импорт и другие подобные действия рискует привлечь внимание правоохранительных органов. Деятельность этих банков полностью подпадает под целый ряд уголовных статей (ст. 159, 174, 194, 196, 198, 199 УК РФ). Если банк занимается оказанием услуг по «оптимизации налогов» с помощью однодневок, то он достаточно быстро попадает в поле зрения правоохранительных органов и межрайонных банковских инспекций. Они проводят комплексную проверку такого банка и требуют отозвать или приостановить лицензию. Арест части банковских активов или же ликвидация банка лишит вас доступа к вашим деньгам на расчетном счете. Возможно, со временем вам удастся вернуть свои средства, но не каждая компания сможет безболезненно перенести то время, когда значительная часть финансов будет вырвана из оборота. Чтоб не допускать такой вероятности, следует исключить из числа рассматриваемых банки, работающие за гранью закона.

Потерять средства может и вполне законопослушный банк, если он неправильно построил работу с активами или взял неверный курс инвестиций. Чтоб не «утонуть» вместе с банком, изучите, из чего складываются его финансы, и на что они направляются, какого размера предприятия какие суммы вкладывают. Известно: чтобы взять на обслуживание клиента с 10 млн. руб., надо иметь минимум 10 клиентов по 1 млн. руб. Иначе при выводе крупным клиентом денег из банка, у последнего может не хватить средств для расчетов с более мелкими вкладчиками. А задержки платежей неизбежно ударят по вам.

В группу риска попадают также банки, активно играющие на рынке ценных бумаг. В 2004-2005 годах, в периоды массовой оплаты налогов (а значит, массового вывода денег из банков), резкое снижение котировок на фондовом рынке ударило по некоторым банкам настолько, что они вынуждены были задерживать платежи – и перестали существовать как надежные партнеры.

Рассматривая очередного кандидата в качестве «вашего» банка, выясните, вошел ли банк в систему страхования вкладов и прошел ли в связи этим проверку комиссии ЦБ. Изучите перечень услуг банка и тарифы на эти услуги, если возможно, проследите их динамику за последний год или два. Это может дать важную информацию для анализа текущего положения банка. Например, если депозитные ставки в банке выше рыночных больше, чем на 5%, это может означать, что банк остро нуждается в средствах для поддержания своей жизнеспособности.

Постарайтесь изучить систему принятия решений на разных уровнях. Такая информация пригодится и в дальнейшем, когда придет время решать проблемы и строить общение с вашими новыми партнерами. Обязательно обратите внимание на техническую оснащенность банка, качество компьютерных программ и возможности интернет-банкинга. Последнее особенно важно: если банк предоставляет порейсовое зачисление на счет и порейсовую отправку платежей, то он сознательно открывается для анализа своего текущего состояния. Отслеживание операций с рейсами – хороший инструмент, с помощью которого вы сможете «держать руку на пульсе». Задержка отправки, замеченная внимательным клиентом, – сигнал о том, что банку не хватает денег для текущих платежей, и его работники ждут прихода «завтрашних» денег для погашения «сегодняшних» долгов. Если такие задержки происходят более 2-х раз в течение недели, необходимо крайне серьезно проанализировать текущее состояние вашего банка.

Например, своевременное отслеживание задержек на несколько часов в течение одного банковского дня натолкнуло бухгалтера одной строительной компании на мысль провести экспресс-анализ состояния банка. Эксперты изучили аудиторские отчеты, и, зная рынок, выяснили, что за полгода до этих событий банк выбрал новую финансовую стратегию, выгодную на тот момент, но быстро утерявшую эффективность по независящим от банка причинам. Из-за потери средств банк постепенно утрачивал возможность обеспечивать текущие операции. По совету экспертов фирма перевела средства в Сбербанк – и сделала это вовремя. Через несколько дней задержки увеличились до одного, а затем и двух банковских дней, и запаниковавшие клиенты начали массовый вывод оставшихся денег.

Эта история показывает не только важность своевременного анализа проблем. Как видно, даже банки, грамотно ведущие работу с активами, могут потерпеть финансовую катастрофу. Специалисты советуют подстраховаться на этот случай, открыв резервный счет в другом банке. Для создания резерва выберите банк с другим внутренним финансовым устройством и другой инвестиционной и управленческой стратегией. В этом случае кризис, затрагивающий первый банк, должен обойти стороной ваш резерв.

Развивая дальнейшие отношения с обслуживающим вас банком, стоит помнить общие правила финансовой безопасности работы с банками с условным названием «Знай своего банкира» (это перефразировка известного западного банковского принципа «Знай своего клиента»). То есть, необходимо постоянно проводить мониторинг финансового состояния вашего банка. А надежда на «своих» «верных людей» в банке, которые «вовремя предупредят» о финансовых проблемах банка – не более чем опасная иллюзия.

В случае возникновения признаков того, что банк теряет ликвидность, невзирая ни на какие объяснения работников банка (любимая отговорка – «компьютерный сбой в платежной программе», но такие сбои устраняются в течение 2-3 часов, за исключением сбоев в РКЦ, а тогда этот сбой заметен и в других банках), необходимо принять меры по постепенному, в течение 5-7 банковских дней, снижению оборотов по расчетному счету и вывода денежных остатков в резервный банк. Если же в банке начались задержки зачисления и списания денег уже на 1-2 банковских дня, то следует применять другой, более оперативный прием вывода средств.

Например, вам необходимо вывести с расчетного счета в проблемном банке 20 млн. руб. В таком случае лучше всего разбить сумму на платежи по 1-2 млн.руб., в этом случае вероятность «отсечения» платежа в РКЦ существенно ниже, ведь компьютер там не пропускает вначале самые большие платежи. Можно также из проблемного банка заплатить налоги, ведь налоги – платежи первой очереди, которые банк не может не исполнить. Даже если у него уже физически нет денег на корсчете в РКЦ или корсчетах в других банках, вы имеете перед налоговой инспекцией оправдание в виде налоговых платежек со штампами банка. По закону, ИФНС должна их зачесть. Если же ваша фирма до кризиса взяла в банке кредит, надо пытаться решить вопрос о перезачете непогашенного кредита с неисполненными обязательствами банка по расчетному счету. На практике таких договоренностей удается достичь лишь «полюбовно», путем переговоров. А вот дожидаться отзыва лицензии и затем результатов работы ликвидационной комиссии лучше не стоит…