115280, г. Москва,
1-й Автозаводский проезд,
д. 4, к. 1
inform@gradient-alpha.ru
Блог

«Незаконное предпринимательство»

14.02.2006
Автор: Пресс-служба Градиент Альфа

Гагарин Павел Александрович
Председатель совета директоров
 

Журнал «Услуги и цены», №6 (226), февраль 2006 г.

 Неискушённые в тонкостях уголовного законодательства предприниматели часто путают лжепредпринимательство с незаконным предпринимательством и незаконной банковской деятельностью. Между тем составы этих преступлений различны.

 В числе прочих ошибок, совершаемых предпринимателями, нередка и такая: подав в уполномоченный государственный орган соответствующее заявление на получение лицензии, они начинают деятельность, подлежащую лицензированию, еще до того, как будет принято положительное решение и до официального уведомления о про­веденном лицензировании. А некоторые ведут деятельность, требующую лицензирования, даже не взирая на отказ в выдаче лицензии.

Иногда, получив лицензию на определенную деятельность, фирма или предприниматель осва­ивает смежные виды деятельности, для которых также предусмотрено лицензирование. Например, лицензия на право заниматься медицинской прак­тикой не дает права на торговлю лекарствами, на которую требуется особое разрешение.

Нарушением закона является также выход за географические границы территорий, на ко­торые распространяется действие лицензии.

Кроме того, многие организации и пред­приниматели продолжают осуществлять деятельность в случаях, когда лицензия приос­тановлена, отозвана или аннулирована (такоевозможно, если были выявлены нарушения лицензионных требований и условий).

А иногда бизнесмены просто «забывают», что срок действия их лицензии истек и не был продлен.

Пример. Силовые ведомства проверили некое ООО, расположенное на территории одного из столичных рынков, выяснилось, что срок действия лицензии на реализацию алкогольных напитков истек три месяца назад. Несмотря на это, ООО осуществляло их оптовую продажу.

Дополнительно было установлено, что товар реализуют за наличный расчет и эту выручку в официальных бухгалтерских документах ООО не фиксируют. На складе компании нашли десятки тысяч бутылок различных спиртных напитков, большая часть которых не имела штрихкодовых марок.

Образцы товара были арестованы, склад опечатан и передан на ответственное хранение администрации рынка. После проведения доследственной и налоговой проверок в отношении руководителей ООО возбудили уголовное дело по ст. 199 и 171 УК РФ.

НАРУШЕНИЕ ЛИЦЕНЗИОННЫХ ТРЕБОВАНИЙ И УСЛОВИЙ

Такие нарушения происходят очень часто. Например, одна крупная нефтяная компания вела разработку месторождений без соб­людения технических требований и допус­тила серьезные нарушения лицензионных соглашений, добыв несколько миллионов тонн нефти (на сумму более 11 млрд. руб.) сверх установленных объемов. Прокуратура возбудила уголовное дело в отношении руководителей по ч. 2 ст. 171 УК РФ.

Порой обладатели лицензий не соблю­дают обязательные требования к выпус­каемой и реализуемой продукции (пренеб­регают санитарно-эпидемиологическими нормами и правилами, не указывают срок годности, дату выпуска и т.д.), нарушают экологические, гигиенические, противопо­жарные нормы и правила.

ОТКАЗ В РЕГИСТРАЦИИ

Обратившись в фискальные органы с просьбой о регистрации организации или гражданина в качестве индивидуально­го предпринимателя и ПБОЮЛ, заявители иногда получают отказ и часто считают его незаконным, что не всегда справедливо.

Нередко при проверке обнаруживает­ся, что по причине технических ошибок в документах, поданных на регистрацию, содержатся неполные или неправильные сведения либо каких-то бумаг (подписей, печатей) не хватает… В таких ситуациях бизнесменам нужно устранить недостатки и вновь обратиться с заявлением в налого­вую инспекцию. Вместо того чтобы ругать бюрократов и систему, попробуйте взглянуть на ситуацию с другой стороны: если недоче­ты в документах выявлены еще на стадии регистрации, вы сможете избежать многих неприятностей в дальнейшем.

Что касается незаконных отказов в ре­гистрации, они действительно случаются. Так, муниципальные власти в некоторых регионах пытаются искусственно ограни­чить конкуренцию на тех или иных рынках. Иногда в результате неформальных договоренностей местные налоговики по надуманным основаниям или вовсе безосновательно отказывают в регистрации новым организациям и ПБОЮЛ. Например, гражданин хочет открыть пекарню или ресторан, но ему отказывают в регистрации, ссылаясь на то, что пека­рен и общепитовских точек в городе и так много. Подобные отказы нужно обжало­вать в вышестоящем налоговом органе или суде.

 МНЕНИЕ СПЕЦИАЛИСТА

В том случае если контрагент вашего предприятия продал вам услуги или товар, не обладая соответствующей лицензией, эта сделка по суду будет, скорее всего, признана ничтожной, что может повлечь за собой негативные последствия для выгодоприобретателя, например, непринятие ИФНС налоговых вычетов по оплате данного договора.

О действительности договоров, заключенных организацией, не имеющей лицензии, говорит ст. 173 Гражданского кодекса РФ. Суд может признать такую сделку недействительной, если будет доказано, что контрагент при подписании договора знал об отсутствии лицензии. В противном случае отсутствие лицензии никак не влияет на действительность договора.

Приведем примеры из судебной практики, подтверждающей данное положение:

  • Постановление ФАС РФ Московского округа от 23.08.2005 г., 16.08.2005 г. № КГ-А/41-7610-05
  • Постановление ФАС РФ Московского округа от 31.05.2005, 24.05.2005 № КГ-А/40-3108-05
  • Постановление ФАС РФ Московского округа от 18.06.2003 № КГ-А/41- 3704-03
  • Постановление ФАС РФ Московского округа от 26.05.2003 № КГ-А/41-3122-03

В судебной практике известны уголовные дела в отношении предпринимателей, которые вели деятельность с просроченными и ненадлежащим образом оформленными лицензиями или вообще без них. В основном, это касается финансовой (банковской) сферы, специальных строительно-монтажными работ, работ с цветными и редкими металлами, а так же драгметаллами (добыча, обработка), драгоценными камнями, предметами старины и искусства.

Павел ГАГАРИН, председатель совета директоров группы компаний «Градиент Альфа»

 КОГО И КАК ПРИВЛЕКАЮТ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ

К уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ привлекаются лица, достигшие 16 лет, которые являются руководителями, собственниками организаций; лица, фактически выполнявшие обязанности или функции руководителя организации; зарегистрированные ПБОЮЛ и лица, не имеющие статуса индивидуаль­ного предпринимателя. Это преступление умышленное, то есть виновный осознает незаконный характер своей деятельности.

Уголовная ответственность наступает, только если деяния причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или госу­дарству либо был извлечен доход в крупном размере. В остальных случаях виновные несут административную ответственность по ст. 14.1 КоАП в виде штрафов.

Отметим, что ст. 171 УК РФ подразу­мевает лишь такие виды предпринима­тельской деятельности, которые подлежат регистрации и могут осуществляться на законных основаниях. Если же ком­пания или предприниматель занимается запрещенной законом деятельностью, ответственность наступает по другим статьям УК РФ (незаконное изготовление оружии, боеприпасов, взрывных уст­ройств, комплектующих деталей, взрывча­тых веществ — ст, 223 УК РФ; незаконное изготовление наркотических средств или торговля ими — ст. 228-228.2).

Уголовная ответственность не наступа­ет, если действия лиц не были направлены на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (то есть не соответствуют признакам предпринимательской деятельности). Например, если граждане заключают ра­зовые, случайные сделки гражданско-пра­вового характера (продают личные вещи, от случая к случаю выполняют за плату мелкие работы по договору подряда или исполняют поручения), по замыслу законодателя, ни уголовной, ни адми­нистративной ответственности они нести не должны. Правда, практика весьма противоречива. Так, в одном из районных судов следователь за отсутствием состава преступления прекратил уголовное дело в отношении двух граждан, которые полу­чили доход в крупном размере от перепро­дажи большой партии пиломатериалов. Правоохранительные органы установили, что сделка была единичной. А вот другой пример: по ст. 171 УК РФ был осужден гражданин, получивший доход в круп­ном размере от перепродажи легковой машины.

О НАКАЗАНИИ

В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы (от 180 до 240 часов) или арест на срок от четырех до шести месяцев.

Но если преступление совершено организованной группой или был из­влечен доход в особо крупном размере, ответственность более суровая: штраф в размере от 100 до 500 тыс. руб. либо заработной платы или иного дохода осуж­денного за период от одного года до трех лет; лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом (в размере до 80 тыс. руб. или заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев) либо без такового. 

Юрист

Елена Покидова

 

Ведомости

Кадровое Дело

Belwest

Деловая россия

Мое дело
 

Ведомости

Кадровое Дело

Belwest