Бизнесу стало сложнее работать с оффшорами

05.02.2013
Автор: Пресс-служба Градиент Альфа

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Гагарин Павел Александрович
Председатель совета директоров
Материал по итогам финансового Five O’clock “Инвестиционные и финансовые тренды – 2013” на портале Daily-finance.ru

«Daily-finance»

Сейчас практически не осталось стран, где можно зарегистрировать компанию с акциями на предъявителя. Раньше было возможно зарегистрировать такую компанию, владельца которой было практически невозможно разыскать. В банке тихой оффшорной гавани для такой компании открывался расчетный счет, туда откуда-то приходили деньги и лежали какое-то количество времени.

Сейчас таких тихих оффшорных гаваней практически не осталось, и любители выводить активы будут вынуждены придумывать и использовать другие способы хранения средств за пределами РФ.

Черные списки 

В России на данный момент существует несколько черных списков стран, сделки с которыми законодательно признаются подозрительными. В 2012 году такие списки существенно пополнились. Один самый полный и постоянно пополняемый – список ЦБ РФ. Этот список насчитывает порядка 100 государств, которые считаются эмитирующими оффшорные компании. ЦБ рассылает письма частным банкам, чтобы они не позволяли компаниям осуществлять валютные сделки с организациями, зарегистрированными в этих странах, или брали их на особый контроль через органы валютного контроля. Такой отдел валютного контроля (департамент) есть в каждом банке.

Следующий черный список – это список ФНС. Там так же фигурируют оффшорные компании, но в основном данный список используется при применении отдельных положений и закона 227 ФЗ, при определении является ли сделка контролируемой или нет. Напомню, с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в НК РФ, устанавливающие более проработанный порядок налогообложения операций со взаимозависимыми лицами, который также  именуется регулирование в области трансфертного ценообразования. (Федеральный закон от 18.07.2011 N 227-ФЗ).

Если в сделке присутствует оффшор, то сделка будет признана контролируемой или приравненной к ней. Здесь трансфертное ценообразование замешано на оффшорах.

Есть ряд других федеральных законов, и ряд разъяснений и писем налоговой службы по поводу использования оффшорных компаний для уменьшения налогооблагаемой базы деятельности, которая ведется на территории РФ. Сейчас множество крупных и средних предприятий фактически являются международными транснациональными концернами, при этом, второй частью этих концернов являются оффшорные компании. Следовательно, все эти концерны попадают под закон 227 ФЗ.

Еще один черный список – список МВД. Там, в основном, присутствуют страны, где зарегистрированы оффшорные компании и оффшорные банки. В МВД оффшоры рассматривают как средство сокрытия денег, незаконным образом вывезенных из страны. Очень часто при рейдерских захватах используются оффшоры. Схема такова: деньги переписываются на оффшорную компанию, или оффшорные фирмы становятся акционерами в компаниях, которые стали объектами рейдерского захвата. Делается это, потому что достаточно сложно эту ситуацию потом раскрутить назад.

Прогноз

В сегодняшней законодательной ситуации с оффшорами, если необходимо оптимизировать налоги и каким-то образом задействовать оффшорные компании в товарно-финансовых схемах, компании будут предпочитать делать это не напрямую, а в качестве иностранного контрагента, если это действительно международная корпорация, создавать компанию резидента данной страны. И уже она по определенной схеме, не противоречащей законодательству, не попадая под особый финансовый контроль, может работать с оффшорами по договорам комиссии и по агентским договорам.

Павел Гагарин, Председатель совета директоров аудиторско-консалтинговой группы «Градиент Альфа», Председатель Экспертного Совета при Комиссии Московской городской Думы по законодательству

Тематика

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

 

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Ведомости

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Кадровое Дело

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Belwest

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Деловая россия

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Мое дело
 

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Ведомости

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Кадровое Дело

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Belwest

 

×

Принять участие

 

Или оставьте свои контактные данные и мы вам перезвоним в течении 15 минут

Нажимая кнопку "Отправить" я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности.