Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

«Клерк.ру»

Обязанность проверять контрагента законодательно не установлена. Но сложившаяся судебная практика свидетельствует, что без этого не обойтись. Кроме того, статья 54.1 Налогового кодекса РФ свидетельствует о том, что проявить должную осмотрительность важно не только для определения добросовестности контрагента, но и для подтверждения реальности сделки и наличия деловой цели.

Порядок проверки контрагентов отражается во внутренних нормативно-правовых актах организации.Объем собираемой о контрагентах информации может варьироваться в зависимости от категории контрагента или объема операций с ним.

Пример формирования досье в зависимости от объема операций с контрагентом:

В случае если Общество выступает в сделке покупателем (заказчиком):

По сделкам до 100 тыс. руб.:

 – Свидетельства ЕГРЮЛ, ИНН, выписку и подтверждение полномочий руководителя, контактные данные (телефон, электронная почта, контактное лицо)

По сделкам до 1 млн. руб.

– Проверять адрес массовой регистрации, нет ли сведений о руководителе в реестре дисквалифицированных лиц, лицензии, свидетельства СРО
– нет ли задолженности по налогам и сдает ли контрагент отчетность https://service.nalog.ru/zd.do
– не заявлял ли директор о том, что не имеет отношения к фирме https://service.nalog.ru/svl.do
– наличие судебной практики и тематика https://kad.arbitr.ru/
– наличие долгов по исполнительным документам http://fssprus.ru/iss/ip/
– паспорт руководителя можно проверить на сайте http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000

По сделкам свыше 1 млн. руб.

– Фиксировать условия сделки, сохранять деловую переписку, способ получения сведений о контрагенте (реклама в сети, рекомендации, выставки и т.д.), результаты мониторинга рынка соответствующих товаров (работ, услуг), изучения и оценки потенциальных контрагентов.

– Сведения из сети Интернет, СМИ (наличие сайта, рекламных объявлений).
Наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта.

  Сбор информации о ресурсах поставщика не предусмотрен законодательством и контрагент не обязан нам их предоставлять, но к сожалению, без них становится все сложнее доказать проявление должной осмотрительности, а так же реальности сделки.