Новый тренд: превратить постоянные расходы в переменные

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

«Финансовый директор», №3, март 2020

Совместное потребление и GIG-экономика — новые тренды не только для С2С, но и для бизнеса. Быть гибче, уметь приспосабливаться к постоянным изменениям рынка и «впадать в анабиоз» на период спада продаж — теперь обязательные навыки для жизнеспособных компаний.

Уровень неопределенности для бизнеса в России растет — это подтверждает исследование компа­нии Deloitte. По результатам опро­са журнала, 72 процента компаний, которые закрылись в 2019 году, не выдержали перепадов спроса на рынке из-за слишком высокой точки безубыточности — объема продаж, который позволяет покры­вать обязательные расходы.

Тенденция гибких расходов зародилась в сфере потребления. Слишком высокая кредитная нагрузка населения, например, подтолкнула к взрывному росту спроса на совместное потребление. Сегодня люди предпочитают не покупать, а брать в аренду. Яркий пример — каршеринг, кото­рый за несколько лет в крупных городах стал практически повсе­местным. Только за 2018 год рынок совместного потребления в России вырос на 30 процентов.

Теперь тренд расходов «по запро­су» добрался и до бизнеса. Это позволяет в любой момент вклю­чить антикризисный режим, сократить постоянные расходы до минимума и переждать слож­ные для компании времена, чтобы затем вернуться на рынок и отвое­вать свои позиции.

Финансовые директора расска­зали, как перекраивают структуру расходов компании, чтобы сде­лать бизнес более жизнеспособным и менее восприимчивым к эконо­мической «турбулентности».

Основные статьи затрат, кото­рые переживают реформу. — расходы на недвижимость и фонд оплаты труда. В статье — пять способов сделать эти затраты управляемыми. Решения доступны как крупным, так и средним компа­ниям, а для последних актуальны даже в большей степени.

Не платить за воздух

Руководители бизнеса привыкли к мысли, что просторный офис и внушительные производственные цеха — это престижно. Но сегодня о бизнесе все реже судят по статусу и все чаще — по качеству работы.

Чаще всего арендуемые площади «раздуты» по двум причинам. Первая: подписали один дого­вор на всю площадь с неустойкой за расторжение, а штат сократил­ся. Вторая причина — большое количество площадей, которые используются редко: переговор­ные, несколько хозяйственных помещений и т.д.

Разделите договоры аренды: один — на минимально необходи­мую площадь, другой — на допол­нительную. Во второй включите формулировку, которая позволит без неустоек отказаться от площа­ди максимум за два месяца.

Коллеги советуют приурочить пересмотр условий к пролонгации договора. Иначе арендодатель заподозрит, что вы скоро откажетесь от части помещений, и выдвинет невыгодные требования.

Опыт коллеги: договорились привязать аренду к выручке
Для сферы торговли уже не экзотика привязывать ставку аренды к выручке арендодателя. В моей практике компания арендовала в крупном торгово-развлекательном центре торговые площади. Сумма аренды была установлена в фиксированном размере.
В течение первых двух лет компа¬ния получала неплохую выручку. Затем снизились покупательский спрос, проходимость торговой точки, а вслед за ними — и продажи. Нам удалось договориться с собственником помещений и заменить фиксированную аренду процентом от выручки — и даже сторговаться с 14 процентов до 12.

Дмитрий Кислов, финансовый консультант

Если собственник здания не готов делить договоры, согласуйте усло­вие о праве сдавать помещения в субаренду.

Кейс: офис стал не нужен, и мы сдали его другой компании
Я сталкивался с ситуацией, когда после сокращения штата офисные площади оказывались избыточны. Договор с арендатором был заключен на долгий срок, а расторжение влекло значительные штрафы. Выручило то. что договор был с правом субаренды. Мы не только избежали убытков, но и немного заработали. Грамотный подбор субарендаторов в торговле также снижает риск конкуренции. Например, вы сами сможете определять, с кем будете соседствовать на торговой площадке, и совместно монетизировать трафик.

Эффект синергии возможен и в Ь2Ь-секторе: например, если производитель товара разместит у себя в офисе представителя перевозчика, это упростит клиенту покупку с доставкой.

Сергей Чадин, экс финансовый директор Г К «Шоколадница»

Проведите ревизию площадей. Откажитесь от тех, которые не используете ежедневно. Новый тренд — коворкинги и бизнес-пространства, которые арендуют на несколько часов для встреч и переговоров.

Опыт коллеги: сократили расходы на аренду вдвое
В январе 2017 года Минфин ввел акцизы на никотиносодержащую жидкость. Наша продукция подоро­жала в три раза, спрос упал, и выруч­ка сократилась вдвое. Половина складских площадей высвободилась. Стоимость одного места хранения увеличилась, и мы решили сокра­щать постоянные расходы и искать склад поменьше.

Мы нашли компанию, которая пре­доставляла в аренду складские пло­щади нужного нам объема и офис с большими скидками. Пришлось, конечно, потратиться на переезд, но экономия на аренде окупила все дополнительные расходы. Уже со второго месяца действия нового договора мы вдвое сократили расходы офиса и склада на аренду.

Ольга Бикбаева. финансовый директор компании Shop & Show

Отказаться от «отличных инвестиций»

Большинство собственников рассматрива­ют покупку недвижимости как инвести­цию. Но это верно далеко не всегда. Сложнее всего убедить отказаться от неактуальных инвестиций собственников «старой закал­ки», развивающих бизнес в консервативных отраслях, таких как строительство, сельское хозяйство и т.д.

Мы провели эксперимент: рассчитали данные более чем по 20 реальным объектам, которые собственники считали «отличной инвестицией».

С учетом всех совокупных расходов, в том числе на финансирование, 16 объектов ока­зались убыточными. Вложения в недви­жимость предположительно окупятся только в одном случае из 20, и то минимум через 10 лет. В долгосрочной перспективе это выгодно, но огромные регулярные выплаты по кредитам могут уничтожить бизнес гораз­до раньше.

Александра Гладышева, независимый кон­сультант, поделилась: «На одной из консуль­таций мой клиент сказал: “Главное — бежать. Всегда и во всем. Быстрее всех”. Гораздо легче бежать, если не несешь на себе огромный груз внеоборотных активов с сопровождающими их постоянными расходами».

Кейс от коллеги: тренд арендовать, а не покупать площади в торговле будет усиливаться
В моей практике был случай, когда собственнику предложили купить два магазина по довольно низкой цене на общую сумму 50 млн руб. Собственник попросил оценить, насколько выгодна будет эта сделка.

Я подготовил два расчета: откуда берем средства на покупку, и за какой срок магазины оку-пятся с учетом статистики по аналогичным торговым точкам. Получилось, что для покупки придется взять в кредит 15 млн руб. и увеличить размер кредиторки на 12 млн руб. У компании вырастут затраты на финансирование. Окупятся же эти инвестиции, с учетом дополнительных затрат, только через 2,5 года. Как стоимость торговых площадей, так и цена их аренды на рынке падали на протяжении последнего года.

Я порекомендовал собственнику взять торговые площади для новых магазинов в аренду, и он согласился. С учетом того, что последние пять лет покупательная способность населения не растет и объемы реализации в сфере розничной торговли сократились как минимум на четверть, общий тренд на отказ от инвестиций в торговые площади и выбор в пользу аренды, на мой взгляд, будет усиливаться и дальше.

Алексей Гребенников, финансовый директор Ипатовского пивзавода

Не все площади выгодно арендо­вать. Для производства и склада не всегда реально найти подходя­щее по расположению, размеру и другим техническим характери­стикам помещение, и тогда его дей­ствительно стоит построить самим. Также решение перейти на аренду не подойдет, если расходы на воз­можный переезд бизнеса, особенно связанного с опасным или слож­ным производством, будут выше издержек владения.

Когда выгодно арендовать, а не покупать оборудование

Аренда оборудования выгодна, если:
– компания собирается произвести разовые работы, для которых требуется специфическое оборудование;
– обслуживание оборудования и его содержание обходятся слишком дорого:
– простой собственного оборудования в случае его покупки составит более 30 процентов рабочего времени.

У аренды свои риски. Во-первых, важно четко соблюдать график, вовремя получать оборудование и вовремя его сдавать. В противном случае его аренда обойдется вам дороже покупки из-за неустоек. Во-вторых, арендуя сложное оборудование, например строительную спецтехнику, сэкономить на штате не получится. Работать на таком оборудовании должны специально обученные люди, у которых есть нужные разрешения и квалификация.

В-третьих, если оборудование уникально. ваш бизнес попадает в зависимость от арендодателя и его решений.

Подход «арендовать, а не покупать» становится все популярнее не только для дорогостоящих станков, но и для активов. которые используют для внутренних задач компании.

Объединять и управлять

Усиливается тренд централизовать обслуживающие подразделения: финансовую службу, IT, юридиче­ские отделы. Это позволяет не толь­ко сократить штат, но и в случае кризиса быстрее принимать реше­ния. перестраивать процессы.

На практике: если переносите единый центр в регион, учтите разницу менталитетов
В нашем случае на местах могли оставаться координаторы, сопровождающие документооборот по нескольким функциям сразу, а центральный блок занимался операционными задачами. Повысилась взаимозаменяемость сотрудников. Отдельный фактор — экономия на персонале и аренде, если единый центр перенести в удаленный регион. Но важно учесть и риски. Например, если для специалиста в Москве переработки в периоды авралов естественны, то в регионах рассада на даче или спортивная секция для ребенка может по умолчанию оказаться в приоритете.

Сергей Чадин, экс финансовый директор Г К «Шоколадница»

Делегировать работу другой компании

На аутсорсинг все чаще переводят финансы, юридическое обслужи­вание. логистику, административно-хозяйственную деятельность.

Кейс: перевели на аутсорсинг два самых простых направления
Когда я работал финансовым директором в компании «Молком», которая оказывала клиентам услуги по складской обработке грузов, мы реализовали два проекта по переводу штатного персонала на аутсорсинг. Оба проекта, скажем так, из серии «скорой помощи»: они не требуют особой подготовки, как масштабные переводы на аутсорсинг ответственных функций, и при желании их может быстро реализовать любая производственная компания. Во-первых, на аутсорсинг перевели часть сотрудников склада, которые выполняли самые простые операции.

Компания смогла варьировать количество персонала этой категории в зависимости от ожидаемой плановой загрузки. что позволяло расходам «следовать» за пиками и спадами производства.

Во-вторых, отдали на аутсорсинг клининг производственных и офисных помещений. Также смогли регулировать расходы исходя из загрузки производства: если в цехах работают, то в них и убирают.

Константин Аношкин. заместитель генерального директора по финансам RM Group

Привлечь «частника»

Аутсорсинг уже стал привычен для бизнеса, а вот GIG-экономика — мировой тренд, который пока только приживается в России. Речь о том, что вы не просто отда­ете часть функций другой ком­пании, а нанимаете временных сотрудников-фрилансеров для кон­кретных задач. Есть проекты и заказы — есть зарплата, нет — компания не переплачивает за раз­дутый штат.

Чаще всего ваши коллеги привлекают на фрилансе IT-специалистов, на втором месте — налоговые консультанты и юристы, на третьем — аудиторы.

Мнение коллеги: на фриланс можно отдать и финансовые функции
Из финансистов на фрилансе могут быть специалисты по инвестициям, которые составляют бизнес-планы, рассчитывают формы эффективности и т.д. То есть занимаются только проектной работой. Ключевые специалисты по финансам пока, конечно, должны оставаться в штате. Слишком много повседневных и важных задач они решают.

Лариса Рассказова, финансовый директор «Градиент Альфа Инвестментс Групп»

Новые горизонты для GIG- экономики открыл налоговый режим для самозанятых. Теперь привлекать фрилансеров стало проще и выгоднее, но по ним появились свои налоговые риски. Так, опасно заключать договор сбывшим сотрудником компании: инспекторы заподозрят, что вы вывели его за штаг ради экономии на налогах и взносах.
Кроме того, важно, чтобы в договоре с физическим лицом был четко прописан объем работ.

Дарья Ковальчук, заместитель главного редактора журнала «Финансовый директор»