Цикл онлайн-мероприятий «Финансовый Five O’Clock с Павлом Гагариным»
Вебинар: «Новые технологии законной экономии на налогах» состоялся 25 января.
В программе:
Гагарин Павел Александрович — председатель совета директоров аудиторско-консалтинговой группы «Градиент Альфа»
Общие тенденции налогового климата в России: снижение количества/повышение качества ВНП, более жёсткие тематические ВНП, новые цифровые технологии налогового контроля;
КПЭ налоговой службы: составные части;
Тренды налогового контроля в 2022 году;
Оценка налогоплательщика и его налоговых рисков. Современный налоговый риск-менеджмент;
Перестройка бизнеса с целью уменьшения рисков. Технологии и методы;
Москалев Сергей Леонидович — юрист, налоговый консультант
Легенды и мифы налоговой оптимизации, или как нужно платить налоги, чтобы спать спокойно
1. Налоговая оптимизация в понимании большинства предпринимателей.
Цель: уменьшение налоговой базы практически до нуля.
Средства: технические компании, создание различных схем движения товара и финансовых потоков, не основанных на реальном движении товара/работ/услуг, привлечение нелегальной рабочей силы, получение кредитов с последующим обналичиванием и объявлением банкротства и т.д.
Уязвимое место всех схем: формальный документооборот и несоответствие договорных обязательств контрагентов их реальной деятельности.
2. Основные мифы оптимизации:
Создание «надежных» схем.
Обеспечение «надежных» схем «надежными» документооборотом.
Привлечение к консультациям «крутых» юристов.
Наличие «крыши».
Задействованные в схеме сотрудники «не продадут».
В случае чего — «договоримся».
3. Примерные шаги в сторону продуманной и обоснованной оптимизации:
Объективно оценить бизнес и выбрать наиболее эффективный вариант его ведения с точки зрения вида налогообложения и организационно-правовой формы (ИП, ООО, УСН, ЕНВД, патент, регистрация в субъекте федерации с пониженными налогами) или их сочетание.
Продумать возможные варианты разделения или слияния бизнеса.
Привлечь к работе квалифицированного бухгалтера и налогового консультанта.
Разработать методы оптимизации налогообложения с применением возможностей, предоставляемых законом.
Оптимизировать бизнес только в целях увеличения прибыли, удобства управления.
Не применять незаконные схемы оптимизации.
4. Что делать, если налоговая предъявила претензии в связи с использованием технических компаний?
Незамедлительно обратиться к налоговому консультанту.
Проверить обоснованность претензий, так ли это на самом деле (была ли связь с технической компанией или налоговый орган пытается выдать за техническую компанию нормального контрагента).
Просчитать возможную сумму доначислений, штрафа и пени по данной компании.
Оценить юридические возможности защиты (но при этом не переоценивать их значение).
Оценить возможности и последствия негативного развития сценария (есть ли основания для банкротства, субсидиарной и/или уголовной ответственности).
Разработать план «А» (какие будут последствия, если выездная налоговая проверка вскроет связи с другими техническими компаниями?).
Разработать план «Б» (может ли организация остаться наплаву, если уплатит все суммы, доначисленные в ходе выездной налоговой проверки?).
Взвесить все вышеуказанное и принять правильное решение.
Принять решение (согласиться с налоговой инспекцией и предпринять меры к доплате налогов, в том числе поэтапно, либо отказаться и получить выездную налоговую проверку).
5. Как строить диалог с налоговой инспекцией и вести себя на допросах.
С помощью налогового консультанта и с учетом фактических обстоятельств разработать единую стратегию.
Привлечь к работе адвоката, разбирающегося в налоговых вопросах, для сопровождения на допросы в правоохранительные органы.
Перед передачей документов по запросам налоговых или правоохранительных органов необходимо тщательно проверить содержащуюся в них информацию и сопоставить ее с другими документами, которые пока не запросили, а также с информацией, имеющейся у контрагентов.
На опросы в налоговую инспекцию ходить только в сопровождении налогового консультанта.
На допросы в правоохранительные органы приходить только в сопровождении адвоката.