«Финансовый директор», №3, март 2020
Совместное потребление и GIG-экономика — новые тренды не только для С2С, но и для бизнеса. Быть гибче, уметь приспосабливаться к постоянным изменениям рынка и «впадать в анабиоз» на период спада продаж — теперь обязательные навыки для жизнеспособных компаний.
Уровень неопределенности для бизнеса в России растет — это подтверждает исследование компании Deloitte. По результатам опроса журнала, 72 процента компаний, которые закрылись в 2019 году, не выдержали перепадов спроса на рынке из-за слишком высокой точки безубыточности — объема продаж, который позволяет покрывать обязательные расходы.
Тенденция гибких расходов зародилась в сфере потребления. Слишком высокая кредитная нагрузка населения, например, подтолкнула к взрывному росту спроса на совместное потребление. Сегодня люди предпочитают не покупать, а брать в аренду. Яркий пример — каршеринг, который за несколько лет в крупных городах стал практически повсеместным. Только за 2018 год рынок совместного потребления в России вырос на 30 процентов.
Теперь тренд расходов «по запросу» добрался и до бизнеса. Это позволяет в любой момент включить антикризисный режим, сократить постоянные расходы до минимума и переждать сложные для компании времена, чтобы затем вернуться на рынок и отвоевать свои позиции.
Финансовые директора рассказали, как перекраивают структуру расходов компании, чтобы сделать бизнес более жизнеспособным и менее восприимчивым к экономической «турбулентности».
Основные статьи затрат, которые переживают реформу. — расходы на недвижимость и фонд оплаты труда. В статье — пять способов сделать эти затраты управляемыми. Решения доступны как крупным, так и средним компаниям, а для последних актуальны даже в большей степени.
Руководители бизнеса привыкли к мысли, что просторный офис и внушительные производственные цеха — это престижно. Но сегодня о бизнесе все реже судят по статусу и все чаще — по качеству работы.
Чаще всего арендуемые площади «раздуты» по двум причинам. Первая: подписали один договор на всю площадь с неустойкой за расторжение, а штат сократился. Вторая причина — большое количество площадей, которые используются редко: переговорные, несколько хозяйственных помещений и т.д.
Разделите договоры аренды: один — на минимально необходимую площадь, другой — на дополнительную. Во второй включите формулировку, которая позволит без неустоек отказаться от площади максимум за два месяца.
Коллеги советуют приурочить пересмотр условий к пролонгации договора. Иначе арендодатель заподозрит, что вы скоро откажетесь от части помещений, и выдвинет невыгодные требования.
Опыт коллеги: договорились привязать аренду к выручке
Для сферы торговли уже не экзотика привязывать ставку аренды к выручке арендодателя. В моей практике компания арендовала в крупном торгово-развлекательном центре торговые площади. Сумма аренды была установлена в фиксированном размере.
В течение первых двух лет компа¬ния получала неплохую выручку. Затем снизились покупательский спрос, проходимость торговой точки, а вслед за ними — и продажи. Нам удалось договориться с собственником помещений и заменить фиксированную аренду процентом от выручки — и даже сторговаться с 14 процентов до 12.
Дмитрий Кислов, финансовый консультант
Если собственник здания не готов делить договоры, согласуйте условие о праве сдавать помещения в субаренду.
Кейс: офис стал не нужен, и мы сдали его другой компании
Я сталкивался с ситуацией, когда после сокращения штата офисные площади оказывались избыточны. Договор с арендатором был заключен на долгий срок, а расторжение влекло значительные штрафы. Выручило то. что договор был с правом субаренды. Мы не только избежали убытков, но и немного заработали. Грамотный подбор субарендаторов в торговле также снижает риск конкуренции. Например, вы сами сможете определять, с кем будете соседствовать на торговой площадке, и совместно монетизировать трафик.
Эффект синергии возможен и в Ь2Ь-секторе: например, если производитель товара разместит у себя в офисе представителя перевозчика, это упростит клиенту покупку с доставкой.
Сергей Чадин, экс финансовый директор Г К «Шоколадница»
Проведите ревизию площадей. Откажитесь от тех, которые не используете ежедневно. Новый тренд — коворкинги и бизнес-пространства, которые арендуют на несколько часов для встреч и переговоров.
Опыт коллеги: сократили расходы на аренду вдвое
В январе 2017 года Минфин ввел акцизы на никотиносодержащую жидкость. Наша продукция подорожала в три раза, спрос упал, и выручка сократилась вдвое. Половина складских площадей высвободилась. Стоимость одного места хранения увеличилась, и мы решили сокращать постоянные расходы и искать склад поменьше.
Мы нашли компанию, которая предоставляла в аренду складские площади нужного нам объема и офис с большими скидками. Пришлось, конечно, потратиться на переезд, но экономия на аренде окупила все дополнительные расходы. Уже со второго месяца действия нового договора мы вдвое сократили расходы офиса и склада на аренду.
Ольга Бикбаева. финансовый директор компании Shop & Show
Большинство собственников рассматривают покупку недвижимости как инвестицию. Но это верно далеко не всегда. Сложнее всего убедить отказаться от неактуальных инвестиций собственников «старой закалки», развивающих бизнес в консервативных отраслях, таких как строительство, сельское хозяйство и т.д.
Мы провели эксперимент: рассчитали данные более чем по 20 реальным объектам, которые собственники считали «отличной инвестицией».
С учетом всех совокупных расходов, в том числе на финансирование, 16 объектов оказались убыточными. Вложения в недвижимость предположительно окупятся только в одном случае из 20, и то минимум через 10 лет. В долгосрочной перспективе это выгодно, но огромные регулярные выплаты по кредитам могут уничтожить бизнес гораздо раньше.
Александра Гладышева, независимый консультант, поделилась: «На одной из консультаций мой клиент сказал: «Главное — бежать. Всегда и во всем. Быстрее всех». Гораздо легче бежать, если не несешь на себе огромный груз внеоборотных активов с сопровождающими их постоянными расходами».
Кейс от коллеги: тренд арендовать, а не покупать площади в торговле будет усиливаться
В моей практике был случай, когда собственнику предложили купить два магазина по довольно низкой цене на общую сумму 50 млн руб. Собственник попросил оценить, насколько выгодна будет эта сделка.
Я подготовил два расчета: откуда берем средства на покупку, и за какой срок магазины оку-пятся с учетом статистики по аналогичным торговым точкам. Получилось, что для покупки придется взять в кредит 15 млн руб. и увеличить размер кредиторки на 12 млн руб. У компании вырастут затраты на финансирование. Окупятся же эти инвестиции, с учетом дополнительных затрат, только через 2,5 года. Как стоимость торговых площадей, так и цена их аренды на рынке падали на протяжении последнего года.
Я порекомендовал собственнику взять торговые площади для новых магазинов в аренду, и он согласился. С учетом того, что последние пять лет покупательная способность населения не растет и объемы реализации в сфере розничной торговли сократились как минимум на четверть, общий тренд на отказ от инвестиций в торговые площади и выбор в пользу аренды, на мой взгляд, будет усиливаться и дальше.
Алексей Гребенников, финансовый директор Ипатовского пивзавода
Не все площади выгодно арендовать. Для производства и склада не всегда реально найти подходящее по расположению, размеру и другим техническим характеристикам помещение, и тогда его действительно стоит построить самим. Также решение перейти на аренду не подойдет, если расходы на возможный переезд бизнеса, особенно связанного с опасным или сложным производством, будут выше издержек владения.
Аренда оборудования выгодна, если:
— компания собирается произвести разовые работы, для которых требуется специфическое оборудование;
— обслуживание оборудования и его содержание обходятся слишком дорого:
— простой собственного оборудования в случае его покупки составит более 30 процентов рабочего времени.
У аренды свои риски. Во-первых, важно четко соблюдать график, вовремя получать оборудование и вовремя его сдавать. В противном случае его аренда обойдется вам дороже покупки из-за неустоек. Во-вторых, арендуя сложное оборудование, например строительную спецтехнику, сэкономить на штате не получится. Работать на таком оборудовании должны специально обученные люди, у которых есть нужные разрешения и квалификация.
В-третьих, если оборудование уникально. ваш бизнес попадает в зависимость от арендодателя и его решений.
Подход «арендовать, а не покупать» становится все популярнее не только для дорогостоящих станков, но и для активов. которые используют для внутренних задач компании.
Усиливается тренд централизовать обслуживающие подразделения: финансовую службу, IT, юридические отделы. Это позволяет не только сократить штат, но и в случае кризиса быстрее принимать решения. перестраивать процессы.
На практике: если переносите единый центр в регион, учтите разницу менталитетов
В нашем случае на местах могли оставаться координаторы, сопровождающие документооборот по нескольким функциям сразу, а центральный блок занимался операционными задачами. Повысилась взаимозаменяемость сотрудников. Отдельный фактор — экономия на персонале и аренде, если единый центр перенести в удаленный регион. Но важно учесть и риски. Например, если для специалиста в Москве переработки в периоды авралов естественны, то в регионах рассада на даче или спортивная секция для ребенка может по умолчанию оказаться в приоритете.
Сергей Чадин, экс финансовый директор Г К «Шоколадница»
На аутсорсинг все чаще переводят финансы, юридическое обслуживание. логистику, административно-хозяйственную деятельность.
Кейс: перевели на аутсорсинг два самых простых направления
Когда я работал финансовым директором в компании «Молком», которая оказывала клиентам услуги по складской обработке грузов, мы реализовали два проекта по переводу штатного персонала на аутсорсинг. Оба проекта, скажем так, из серии «скорой помощи»: они не требуют особой подготовки, как масштабные переводы на аутсорсинг ответственных функций, и при желании их может быстро реализовать любая производственная компания. Во-первых, на аутсорсинг перевели часть сотрудников склада, которые выполняли самые простые операции.
Компания смогла варьировать количество персонала этой категории в зависимости от ожидаемой плановой загрузки. что позволяло расходам «следовать» за пиками и спадами производства.
Во-вторых, отдали на аутсорсинг клининг производственных и офисных помещений. Также смогли регулировать расходы исходя из загрузки производства: если в цехах работают, то в них и убирают.
Константин Аношкин. заместитель генерального директора по финансам RM Group
Аутсорсинг уже стал привычен для бизнеса, а вот GIG-экономика — мировой тренд, который пока только приживается в России. Речь о том, что вы не просто отдаете часть функций другой компании, а нанимаете временных сотрудников-фрилансеров для конкретных задач. Есть проекты и заказы — есть зарплата, нет — компания не переплачивает за раздутый штат.
Чаще всего ваши коллеги привлекают на фрилансе IT-специалистов, на втором месте — налоговые консультанты и юристы, на третьем — аудиторы.
Мнение коллеги: на фриланс можно отдать и финансовые функции
Из финансистов на фрилансе могут быть специалисты по инвестициям, которые составляют бизнес-планы, рассчитывают формы эффективности и т.д. То есть занимаются только проектной работой. Ключевые специалисты по финансам пока, конечно, должны оставаться в штате. Слишком много повседневных и важных задач они решают.
Лариса Рассказова, финансовый директор «Градиент Альфа Инвестментс Групп»
Новые горизонты для GIG- экономики открыл налоговый режим для самозанятых. Теперь привлекать фрилансеров стало проще и выгоднее, но по ним появились свои налоговые риски. Так, опасно заключать договор сбывшим сотрудником компании: инспекторы заподозрят, что вы вывели его за штаг ради экономии на налогах и взносах.
Кроме того, важно, чтобы в договоре с физическим лицом был четко прописан объем работ.
Дарья Ковальчук, заместитель главного редактора журнала «Финансовый директор»
Или оставьте свои контактные данные и мы вам перезвоним в течении 15 минут
Нажимая кнопку "Отправить" я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности.