Налоговое будущее бизнеса 2024. Анализ трендов и практические рекомендации

 21 декабря в онлайн-формате состоялся Финансовый Five O’Clock с Павлом Гагариным на тему «Налоговое будущее бизнеса 2024. Анализ трендов и практические рекомендации».

• К чему готовиться в 2024 году?
• Налоговых проверок будет больше?
• Как определить, что компания является кандидатом в план проверок?
• Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей – как снизить риски попадания?
• Как снизить риски претензий со стороны налоговых органов?

Обсудили с экспертами:

На вебинаре выступили:

Дмитрий Ломакин – советник государственной гражданской службы РФ 3 класса. Стаж работы в налоговых органах – 12 лет, в том числе имеет опыт работы в УФНС России по г. Москве и Межрегиональной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №6. Провёл 100+ выездных налоговых проверок.

Дмитрий Челноков – советник государственной гражданской службы РФ 3 класса. Стаж работы в ФНС России – 15 лет. Специализация – выездной налоговый контроль, камеральный налоговый контроль (в т.ч. в части возмещения НДС из бюджета). Осуществлял анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и физлиц для формирования плана выездных налоговых проверок.

Андрей Головня – адвокат, специализируется на налоговых делах

Модератор — Павел Гагарин, эксперт по налогам, председатель совета директоров АКГ «Градиент Альфа».

***

В 2023 году налоговые поступления от малого и среднего бизнеса выросли на 24%, — рассказал руководитель ФНС России Даниил Егоров. По НДС +30%, по НДФЛ +16%, по страховым взносам +29%, от спецрежимов +14%.

В 2024 году налоговые поступления вырастут минимум на 14%. В федеральном бюджете на 2024 год записано, что часть налоговых доходов поступит в результате улучшения администрирования, улучшения собираемости.

Свежие налоговые тенденции, которые усилятся в 2024 году:

• ФНС знает и пресекает новые схемы уклонения от налогов – в том числе схемы с «арендой» касс. Кассы работают через «операторов». И как только ФНС узнаёт об операторе – тут же вскрывает всех пользователей схемы. В этом году стало известно о вскрытии «ресторанной» и «спиртовой» схем ухода от налогов.
• ФНС будет оперативно блокировать активы бизнеса в качестве предварительных обеспечительных мер при начале проверки. Минфин включил этот пункт в «Основные направления бюджетной и налоговой политики» на 2024–2026 годы.
• Новая действительность при проверках НДС – получение Акта налоговой без назначения проверки. Организации начинают получать акты камеральных проверок с большими доначислениями. При этом сама камеральная проверка проводится без вынесения специального решения, просто по факту подачи декларации. Теперь, сдав декларацию, можно получить акт проверки через несколько месяцев – с реальными доначислениями. Кроме того, в организацию могут прийти с осмотром (а по факту – с обыском) в самый неожиданный момент.
• «Зеленые» схемы оптимизации (закрытие НДС на ритейлеров) перестают работать. Есть кейсы. Продолжится война с теневыми площадками по возврату НДС.
• ФНС усиливает контроль за «дроблением» бизнеса. Под ударом целые отрасли: перевозки, торговля через маркетплейсы, ресторанный бизнес… И не только.
• По новым правилам формируется ФРПВ – Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей. Это «черный список» компаний с подробным досье на тех, кого заподозрили в налоговых махинациях. Налоговые органы составляют его, разбирая возможные схемы уклонения от уплаты налогов. Компанию, попавшую в реестр, начинают активно и с особой тщательностью контролировать и проверять.