Налоговое будущее бизнеса 2024. Анализ трендов и практические рекомендации

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

 21 декабря в онлайн-формате состоялся Финансовый Five O’Clock с Павлом Гагариным на тему «Налоговое будущее бизнеса 2024. Анализ трендов и практические рекомендации».

• К чему готовиться в 2024 году?
• Налоговых проверок будет больше?
• Как определить, что компания является кандидатом в план проверок?
• Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей – как снизить риски попадания?
• Как снизить риски претензий со стороны налоговых органов?

Обсудили с экспертами:

На вебинаре выступили:

Дмитрий Ломакин – советник государственной гражданской службы РФ 3 класса. Стаж работы в налоговых органах – 12 лет, в том числе имеет опыт работы в УФНС России по г. Москве и Межрегиональной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №6. Провёл 100+ выездных налоговых проверок.

Дмитрий Челноков – советник государственной гражданской службы РФ 3 класса. Стаж работы в ФНС России – 15 лет. Специализация – выездной налоговый контроль, камеральный налоговый контроль (в т.ч. в части возмещения НДС из бюджета). Осуществлял анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и физлиц для формирования плана выездных налоговых проверок.

Андрей Головня – адвокат, специализируется на налоговых делах

Модератор – Павел Гагарин, эксперт по налогам, председатель совета директоров АКГ «Градиент Альфа».

***

В 2023 году налоговые поступления от малого и среднего бизнеса выросли на 24%, – рассказал руководитель ФНС России Даниил Егоров. По НДС +30%, по НДФЛ +16%, по страховым взносам +29%, от спецрежимов +14%.

В 2024 году налоговые поступления вырастут минимум на 14%. В федеральном бюджете на 2024 год записано, что часть налоговых доходов поступит в результате улучшения администрирования, улучшения собираемости.

Свежие налоговые тенденции, которые усилятся в 2024 году:

• ФНС знает и пресекает новые схемы уклонения от налогов – в том числе схемы с «арендой» касс. Кассы работают через «операторов». И как только ФНС узнаёт об операторе – тут же вскрывает всех пользователей схемы. В этом году стало известно о вскрытии «ресторанной» и «спиртовой» схем ухода от налогов.
• ФНС будет оперативно блокировать активы бизнеса в качестве предварительных обеспечительных мер при начале проверки. Минфин включил этот пункт в «Основные направления бюджетной и налоговой политики» на 2024–2026 годы.
• Новая действительность при проверках НДС – получение Акта налоговой без назначения проверки. Организации начинают получать акты камеральных проверок с большими доначислениями. При этом сама камеральная проверка проводится без вынесения специального решения, просто по факту подачи декларации. Теперь, сдав декларацию, можно получить акт проверки через несколько месяцев – с реальными доначислениями. Кроме того, в организацию могут прийти с осмотром (а по факту – с обыском) в самый неожиданный момент.
• «Зеленые» схемы оптимизации (закрытие НДС на ритейлеров) перестают работать. Есть кейсы. Продолжится война с теневыми площадками по возврату НДС.
• ФНС усиливает контроль за «дроблением» бизнеса. Под ударом целые отрасли: перевозки, торговля через маркетплейсы, ресторанный бизнес… И не только.
• По новым правилам формируется ФРПВ – Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей. Это «черный список» компаний с подробным досье на тех, кого заподозрили в налоговых махинациях. Налоговые органы составляют его, разбирая возможные схемы уклонения от уплаты налогов. Компанию, попавшую в реестр, начинают активно и с особой тщательностью контролировать и проверять.