К кому идёт налоговая

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Ведущие эксперты аудиторской компании «Градиент Альфа» рассказывают, кого будет кошмарить ФНС.

Мы подготовили практические рекомендации, что делать и как быть неинтересным для налогов.

✓  Федеральный бюджет 2024 года свёрстан, исходя из роста доходов на 22,3%. Военные расходы и предвыборные обещания требуют финансирования. Для налоговых органов установлен план по перечислениям в бюджет +14% по сравнению с прошлым годом. Убеждены, что план ФНС перевыполнит – и соберёт как минимум на 20% больше налогов.

  ✓  Прибавьте к этому новые «неожиданные» расходы, которые оплатят налогоплательщики. Январские аварии на объектах ЖКХ вскрыли 70-80% износ коммунальных сетей в России. Для наведения порядка в отрасли нужно 4,5 трлн руб.

  ✓  Есть уверенность, что государство будет стимулировать бизнес к инвестициям. Примерно так же, как налоговые органы «побуждают» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов. Скорее всего это произойдёт через изменение налога на прибыль. Поможет прошлогодний эксперимент с налогом на «сверхприбыль».

  ✓  В ноябре на встрече РСПП с президентом РФ обсуждалось повышение ставки налога на прибыль в обмен на предоставление инвестиционных вычетов и гарантии неизменности нагрузки по другим налогам, таможенным пошлинам, тарифам естественных монополий и т. д., писали «Ведомости». Вышло поручение Путина правительству проработать дифференцированную ставку по налогу на прибыль в зависимости от инвестиционной активности компаний, сообщал Forbes.

Вероятно, это регулирование будет принято в 2024 году.

– Первая его часть – определение компаний, которые заработали высокие доходы, – фактически сформулирована законом «О сверхприбыли» и продемонстрировала эффективность.

– Вторая – оценка инвестиционной активности, разработка шкалы ставок и системы скидок – дело техники.

Раньше власти опасались, что бизнес будет манипулировать величиной прибыли как самым гибким финансовым показателем. Опыт налога на сверхприбыль показал, что можно подобрать формулу, минимизирующую спекуляции.

  ✓  Поэтому самое пристальное внимание налоговых органов будет к тем компаниям, которые выплачивают акционерам слишком много, по мнению налоговых органов, дивидендов. И к физлицам – этим самым акционерам. Естественно, к тем, кто занижает прибыль

  ✓  Кто ещё окажется под ударом, перечислял глава ФНС Даниил Егоров в интервью РБК:

– «У нас есть вопросы по табаку и его производным, таким как электронные сигареты и т.д. Мы работаем в том числе с потоками данных по поставкам табачного сырья и прекрасно понимаем, сколько из сырья должно быть изготовлено товара. Когда мы видим, с одной стороны, сырье, а с другой стороны, выход официально изготавливаемой продукции или сравниваем игрока с игроком, любые такие искажения сразу привлекают внимание.
– На рынке пива тоже есть признаки использования схем.
– Мы вскрыли «ресторанную» и «спиртовую» схемы ухода от налогов».

  ✓  По нашим инсайдам, в зоне особого налогового внимания – ещё несколько отраслей:

✓  Если вас в списке нет – это не повод расслабляться. Вот, например, блогеры. С точки зрения сбора доходов в бюджет это не самые платёжеспособные «клиенты» ФНС (именно так они нас, налогоплательщиков, кстати, и называют:). Но каждый кейс с блогерами – это большой общественный резонанс, привлечение (а иногда – отвлечение) внимания. Сигнал другим блогерам и всем остальным. В том числе о необходимости транслировать своей аудитории «правильную» позицию. Быть скромнее. И никаких «голых» вечеринок.

  ✓  Большое внимание – тем физлицам, кто живёт на две страны. С декабря прошлого года ФНС заинтересовалась двойным гражданством и видом на жительство россиян. Налоговые инспекции активно рассылают налогоплательщикам запросы по поводу соблюдения валютного законодательства. Раньше эти данные у потенциальных обладателей счетов за рубежом не запрашивали.

  ✓  В 2024 г. ФНС будет активнее выявлять реальных бенефициаров, собенефициаров, лиц, принимающих решения в бизнесе; контролировать их расходы. В том числе для привлечения к субсидиарной ответственности. Когда за долги компании, в первую очередь – налоговые, отвечают собственники, руководители и другие контролирующие лица.

  ✓  В самом ближайшем будущем ФНС сможет оперативно блокировать активы бизнеса (и его бенефициаров!) при начале проверки. Это позиционируется как обеспечительная мера для борьбы с выводом активов. А личные активы – чтобы не парализовать производственный процесс, не создавать невозможность погашения компанией налоговой задолженности. Минфин включил этот пункт в «Основные направления бюджетной и налоговой политики» на 2024–2026 гг.

  ✓  Главным источником информации, на основе которого будут назначаться различные мероприятия налогового контроля, станет ФРПВ – Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей. Это «черный список» компаний с подробным досье на тех, кого заподозрили в налоговых махинациях. Налоговые органы составляют его, разбирая возможные схемы уклонения от уплаты налогов. Компанию, попавшую в реестр, начинают активно и с особой тщательностью контролировать и проверять. Сейчас ФРПВ формируется по новым правилам.

Что делать?
Как защитить компанию и себя лично?
Как провести реструктуризацию бизнеса для минимизации рисков?
Можно ли стать для налоговых органов «невидимым» и неинтересным?

Об этом расскажут эксперты «Градиент Альфа» 15 февраля на очном бизнес-практикуме  НАЛОГОВАЯ СТРАТЕГИЯ – 2024 Как работать в условиях неопределённости. Игра на опережение.

Практикой, кейсами и решениями поделятся:

Павел Гагарин

-Председатель совета директоров АКГ «Градиент Альфа»
Эксперт в области налогообложения, управления финансовыми рисками, привлечения финансирования и банковской деятельности.

Татьяна Дрожжина 

-Генеральный директор «Градиент-Альфа-АУДИТ» Руководитель проектов по общему, налоговому и инвестиционному аудиту, эксперт в области бухгалтерского и налогового учета.

Татьяна Гераскина

-Эксперт по правовым вопросам АКГ «Градиент Альфа»
Большой опыт работы в области юридического сопровождения внешнеэкономической деятельности российских организаций и деятельности иностранных компаний (оффшорных, оншорных), включая решение налоговых вопросов с иностранными налоговыми органами.

Дмитрий Васильев

-Эксперт по управлению рисками АКГ «Градиент Альфа».

Станьте участником бизнес-практикума и
узнайте законные способы налоговой оптимизации